比特币ATM机是一种公开设置的兑换机器，用户可以用现金换取比特币。在德国，这是允许的，但前提是运营商必须获得德国联邦金融监管局（BaFin）的授权。然而，使用这种机器通常非常昂贵：根据北莱茵-威斯特法伦州消费者咨询中心的说法，在线交易平台的佣金通常在1%到1.5%之间，而ATM机的加价幅度高达10%甚至更多。因此，任何只想了解购物中心里的这台机器是否合法以及成本有多高的人，已经有了简短的答案：合法是合法的，但不便宜。
本文将回答随之而来的问题：设备在技术上是如何工作的？在什么金额下需要出示身份证件？当用现金接收硬币时税务方面会发生什么，以及如何识别未经授权的机器。与银行网点不同，在机器前没有人站在柜台对面为客户解答问题。
是的，但有条件。早在2020年9月8日，BaFin就澄清说，公开放置可以获取或处置加密货币的机器构成《德国银行法》第1条第1款第2句第4项c款下的“自营交易”，在某些情况下也构成金融委托业务。在此背景下，自营交易意味着运营商作为他人的服务，为自己账户买卖加密资产。这两项活动都需要根据《德国银行法》第32条获得授权。
对你作为用户来说，由此产生了一条简单的分界线。购买本身从未被禁止，私人财富中持有加密资产也不是非法的。唯一犯罪的是那些在没有必要授权的情况下运营此类机器的人。BaFin引用了最高五年的监禁刑期。你面临的风险是不同的：你将现金投入一台其运营商可能根本不受监督的设备，如果出现问题，你既没有存款保护也没有投诉机构。
随着欧洲加密法规MiCA的实施，又增加了一层。以商业方式提供加密服务的提供商需要作为加密资产服务提供商（CASP）获得授权。对于ATM问题，最重要的是：对运营商的监督是强制性的，而非装饰性的。
同一设备有四个标签流传。Bitcoin ATM是“自动取款机”的英文缩写，字面意思是比特币现金机；在德语使用中，运营商通常称其为加密机或兑换机，偶尔也称为BTM（“Bitcoin Teller Machine”）。任何人搜索地点都会在所有四个术语下找到相同的设备。
从技术上看，它们分为两类。单向机器只出售：你投入现金并在你的地址接收硬币。双向机器另外接受加密货币并支付纸币。这一区别决定了前往设备的旅程对你是否有价值，因为德国大多数放置在公共场所的加密货币现金机仅处理第一个方向。
这些设备与银行自动取款机在一个决定性的方面有所不同：银行机器后面站着拥有存款保护的信贷机构，而加密机器后面是一家贸易公司。你的交易不通过账户运行，而是通过区块链进行，且没有任何人可以撤销它们。
该过程更像是一台售票机，而不是你自己银行的自动取款机。你在屏幕上选择加密货币，展示你的接收地址并将钞票推入投钞口。设备读取你随身携带的QR码，该二维码来自手机上的钱包应用程序或纸质打印件。在这种情况下，钱包不是一个账户，而是一个管理你的密钥并为 incoming payments 生成地址的应用程序。
然后，运营商将该购买的硬币作为区块链上的一笔普通交易发送到该地址。在实践中，两点比听起来更重要。首先，一旦发出交易即最终确定；不像直接借记那样有拒付机制。其次，只有当你自己控制钱包时，该地址才真正属于你。任何在机器上使用交易平台存款地址的人并没有放弃控制权，而是转移了它，并且必须接受该平台的规定。
一些设备提供在过程中为你生成新钱包并在收据上打印访问数据。那么这张收据就是金钱的关键。如果丢失，硬币将无法再访问，无人能提供帮助。任何仅将访问数据保存在纸条上的人都没有第二份副本以备不时之需。
典型位置是报亭、购物长廊、加油站和偶尔的超市，大多位于大城市。公共地图如Coin ATM Radar将设备与地址一起列出，但这些目录基于运营商自身的报告，因此不完整。条目既不能证明机器仍然矗立，也不能证明其合法运营。
与国际比较相比，德国是一个矮子。在美国，超市和加油站的加密机已成为日常生活的一部分；这里密度低了几个数量级。原因在于授权要求：任何人想要合法放置设备都需要BaFin授权，必须遵守反洗钱规则，验证身份并报告可疑情况。少量地点的业务几乎无法承担这种负担，这正是数字保持较小的原因。
北莱茵-威斯特法伦州消费者咨询中心还指出，在德国放置的机器上，通常只能购买。任何人想要将硬币变成现金无论如何都需要不同的路线。这不是边缘细节，但对于许多人来说，这是决定是否值得前往设备的关键点。
2024年8月20日，金融监管机构在全国行动中扣押了13台加密机。在行动过程中，约有60名官员在35个地点部署，得到警察和德意志联邦银行的支持，并与联邦刑事警察局协调。除了设备外，BaFin还保留了近25万欧元的现金。据当局称，所有被没收的机器都是在没有所需授权的情况下运营的。
对于投资者来说，有趣的部分不是数量，而是比例。在被检查的35个地点中有13台设备，相对于德国 modest 的库存而言，这是一个相当大的份额。在任何机器上购买的人都处于一个监管部门定期发现问题的市场细分领域。BaFin明确将洗钱风险列为其动机：未遵守尽职调查要求的交换机器因其匿名性而适合洗钱。
如何在第一欧元易手之前检查提供商是我们持续系列文章中对BaFin警告和提供商检查逐步描述的内容。你在未知在线平台上运行的相同检查也应该在进行机器之旅之前进行。
在机器上，费用很少以欧元金额出现在屏幕上。加价位于设备向你出售硬币的汇率中。大型交易平台的市场价格与机器价格之间的差距称为价差，这才是真正的账单。因此，一台设备可以相当准确地声称不收取单独的费用，但仍然高出两位数的边际成本。
magnitude 有记录。北莱茵-威斯特法伦州消费者咨询中心引用的费用为10%及以上。一家德国机器运营商向Tagesschau将其加价定为每笔交易的8%，理由是物理设备更高的维护成本，而在线通常为1%至1.5%。这两个数字显示了相同的范围：机器成本大约是网上路线的五到十倍。
在小金额上这几乎不引人注目；在大额上它成为决定因素。1,000欧元的8%是80欧元，你的购买首先必须弥补这一点。查看我们的加密货币交易所比较，看看同样的金额在受监管的交易平台上花费多少。任何人无论如何都要支付差价，至少应该知道为什么。
让我们在不引用价格的情况下计算一下，所以这个数字明天仍然有效。在100欧元现金中，按8%的加价计算，大约8欧元归运营商所有，按10%计算则是10欧元。剩下约90至92欧元实际转换为比特币。这笔钱相当于多少硬币分数取决于当天的价格，因为比特币可以细分为八位小数；最小单位称为Satoshi。
接下来是一个容易被忽视的第二项：转账到你地址的网络费用。此费用取决于区块链的繁忙程度，通常从付款金额中扣除。在100欧元的购买中，在安静阶段它可以处于几分钱的范围，但在负载较重时会变得明显。所以不仅要问机器你支付了多少；看看实际到达你地址的是什么。
第三个影响涉及面额。许多设备只接受某些钞票且不找零欧元。剩余金额要么全部用于购买，要么完全不用于购买。预算正好100欧元的人应该事先在屏幕上检查设备处理哪些金额。
在机器上匿名购物的想法在法律面前站不住脚。
KYC代表“了解你的客户”，表示建立客户身份的义务。根据BaFin的说法，加密机运营商必须在业务关系开始时或每当不在此类关系之外的客户交换1,000欧元或更多的价值时执行此识别。
这个阈值低于许多人的假设。BaFin在2024年9月特别纠正了其关于此点的新闻稿：第一版提到超过10,000欧元的现金金额，而更正后的版本规定1,000欧元的限制。在实践中，这意味着即使是中等规模的购买也需要身份证、手机号码或面部捕捉。如果加上资金非法来源的迹象或与恐怖主义融资的联系，运营商必须向金融情报部门报告。
因此在四位数的金额上完全不需要识别的设备并不是运气好，而是一个警告信号。这意味着运营商要么没有应用尽职调查要求，要么它根本不受监督。无论哪种情况，都应在第一张钞票消失进投钞口之前转身离开。
从技术上讲，双向机器也可以支付：你将硬币发送到设备显示的地址，并在网络确认后吐出纸币。然而，在德国，根据北莱茵-威斯特法伦州消费者咨询中心的说法，现有设备大多不提供此路线。因此，任何想要出售的人几乎总是回到与银行账户链接的交易场所。
还有一个时间问题。在你发出交易和付款之间是网络上的确认时间，在此期间价格一直在变动。一些设备保证短时间内的汇率， others仅在确认后结算。对于大额款项，这是一个糟糕的起点，因为你承担了价格风险却无法干预。
第三点是另一个方向的现金限制。同样的反洗钱义务适用于付款，运营商还设定自己的每日限制。任何期望立即将较大的持仓转换为纸币的人都会遇到这些限制。有序的路线是通过一个你知道付款渠道和时间表的交易场所进行的。
购买本身不会触发税收，无论是在机器上还是在线。只有后来的销售才与税务相关，对此适用《德国所得税法》第23条关于私人销售交易的规定。持有期是一年：如果在收购和处置之间不超过一年，收益是可征税的；之后它在私人财富中保持免税。
还有门槛。如果日历一年内所有私人销售交易的总收益少于1,000欧元，则收益免税。门槛意味着：一旦达到金额，整个收益都是可征税的，而不仅仅是超过的部分。这些基础知识，连同储蓄计划、ETP和挖矿，在我们的德国比特币和税务概述中有详细说明。
ATM购买的真正陷阱在于证据。在交易场所，每一笔订单都会生成一条记录，你可以在几年后导出为税务报告。在机器上，你会得到一张热敏纸收据，其印刷会褪色，或者如果你提供了地址，则会收到电子邮件确认。德国联邦财政部在其2025年3月6日的通告中重申了加密资产的协作和记账义务，并要求对收购、处置和应用价格有详尽的细节。所以在设备旁时拍摄收据并将其图像归档到你的税务记录中。
在实践中，三个细节属于一起：购买的日期和时间、支付的欧元金额包括加价，以及网络上使流入你的地址的证据的交易标识符。任何经常购买的人都最好使用我们加密货币税务工具比较中的工具，因为机器购买可以作为带有附件证据的手动预订输入其中。
没有官方牌匾，但有指标。合法运营的设备以其完整的公司名称和地址命名运营商，携带业务条款和印文，并指向投诉程序。如果缺少这些详细信息，或者只出现没有法律形式的品牌名称，那就是第一个线索。
第二个检查花费两分钟：在BaFin的公司数据库中查找运营商，同时在警告通知列表中查找。如果你在那里找不到该公司作为受监督对象，则运营基础缺失。详细检查过程在我们对受监管的加密货币交易所的指南中有所阐述，该指南同样适用于在线提供商的标准。
第三点是设备的行为。如果它在四位数的金额上省略任何识别，催促现金支付而没有收据，或者自己生成钱包并保留访问数据的副本，那么它就没有在这个市场中适用的尽职调查要求。你从在线伪造验证网站中知道相同的逻辑，这些网站通过假装官方检查来收集钱包访问权限。
北莱茵-威斯特法伦州消费者咨询中心建议对加密资产保持克制，并建议最多承担财富配置的5%，而且只有在必要时才使用你可以放弃的钱。它给出了两个在机器上尤其重要的理由：比特币不是法定货币，并且没有法律退货权。
此外，还有一些在线上不存在的风险形式。打字错误或误读的QR码会将硬币发送到陌生人的地址，无法取回。故障的投钞口会使购买变成与你只能通过外壳上的电话号码联系的公司之间的纠纷。任何因电话另一端的人推动而处于时间压力之下站在设备旁的人，很可能是犯罪分子利用机器作为付款渠道的欺诈计划的受害者。
这里的规则只是间接保护你。它们是面向运营商的，而不是面向你的：要求的是授权、识别和报告渠道。错误方向的购买损失将由任何权威机构退还，也不会由任何存款保护基金退还。
有些情况下附加费是可以接受的。任何没有交易账户访问权限的人，任何想要在没有银行连接的情况下将小额资金换成硬币的人，或者任何想要亲自跟踪流程一次的人，都会在机器处找到低门槛的入口点。对于几十欧元的金额，1%和10%之间的差异在绝对值上很小。
一旦涉及三位数或更大的金额，算术就会倾斜。然后在设备上支付一笔加价，这可能等于半年的价格波动，却没有获得更多安全保障。受监管的交易场所为你提供订单簿、限价订单、可理解的陈述以及在争议中的联系地址。机器提供接近性和速度。
任何想要定期购买的人都应该考虑储蓄计划，而不是在不同设备上进行个别购买。这样，你后来需要的文档会自动产生，并且平均价格平滑了异常值。我们在别处用具体数字完成了单次购买和储蓄计划的比较。
在插入第一张钞票之前检查运营商。
公司名称、地址和BaFin授权必须可以找到；如果在四位数的金额上没有识别，那就有问题。将同一标准应用于在线提供商，参见我们对受监管的加密货币交易所的概述。
当天确保证据。
收据的照片、购买日期、欧元金额和交易标识符应一起归档，否则你以后无法证明一年的持有期。我们加密货币税务工具比较中的工具帮你处理记账工作。
将加价与网上路线进行比较。
机器上的8%到超过10%对比网上的1%到1.5%：从三位数金额以上开始，我们加密货币交易所概述中的比较几乎总是划算的。
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