加密货币遗产：你的继承人能追回什么

核心提要：加密货币遗产正式成为一项服务2026年9月29日，Uphold平台推出了一项付费服务，允许用户指定受益人以继承其持有的加密货币。这一需求真实存在。根据富达（Fidelity）的数据，截至2025年6月，至少有17%的比特币已静止不动超过十年。资产管理公司指出，这些代币中有一部分处于未知状态，可能已丢失或无法访问。核心要

加密货币遗产正式成为一项服务

2026年9月29日，Uphold平台推出了一项付费服务，允许用户指定受益人以继承其持有的加密货币。这一需求真实存在。根据富达（Fidelity）的数据，截至2025年6月，至少有17%的比特币已静止不动超过十年。资产管理公司指出，这些代币中有一部分处于未知状态，可能已丢失或无法访问。

核心要点

17%：截至2025年6月，至少十年未发生交易的比特币占比（数据来源：富达）。1至2个月：币安（Binance）宣布处理其应用内遗产申请所需的预计时间。无法恢复：如果没有助记词（恢复短语），任何钱包制造商都无法找回您的加密货币。2.15亿加元：QuadrigaCX在其创始人去世时欠客户的金额。原因是欺诈，而非密钥丢失。

平台托管下的加密货币继承

加密货币的继承方式首先取决于您的存储位置。在交易所平台上，账户归属于已识别的客户。因此，继承人可以像对待第三方托管钱包一样索取该账户。

大型平台要求的文件基本一致：需要死亡证明、指定继承人或遗嘱执行人的文件，以及身份证明。在Kraken，法定代表人还需发送一封签名信函。Coinbase则表示目前尚不支持在个人账户中指定受益人。

处理时间因平台而异。币安是唯一公布具体时限的平台，其遗产处理流程大约需要“1至2个月”。在Coinbase和币安，继承人还必须在同一平台上拥有账户。在欧洲，荷兰平台Bitvavo会将资金转移给单一继承人，前提是提供继承声明。

个人钱包：无助记词则无继承权

使用个人钱包时，情况截然不同。没有人以您的名义持有账户。只有助记词——一组12或24个单词——才能解锁资金。

如果您的Trezor硬件钱包和钱包备份消失，将没有任何方法恢复您的账户。Trezor官方博客明确指出这一点。美国证券交易委员会（SEC）在2025年12月的指南中也表达了相同观点：丢失私钥意味着永久失去对加密货币的访问权限。冷钱包能有效防止黑客攻击，但无法防止遗忘。

尽管损失难以精确衡量，但趋势明显。2017年，Chainalysis评估丢失的比特币数量在278万至379万枚之间（据《财富》杂志报道）。而富达则侧重于统计十年未动的比特币：截至2025年6月，占流通总量的17%以上。其中只有一部分是真正丢失的，且该数字还包括了归因于中本聪（Satoshi Nakamoto）的代币。

QuadrigaCX案例的真相

最常被引用的案例是加拿大平台QuadrigaCX。其创始人Gerald Cotten于2018年12月9日在印度去世。当时，该平台欠76,000多名客户共计2.15亿加元。多年来，许多人认为这些资金沉睡在只有他掌握密钥的钱包中。

然而，安大略省证券委员会（OSC）在2020年6月的调查推翻了这一理论。报告指出，QuadrigaCX的崩溃是由其联合创始人兼首席执行官Gerald Cotten实施的欺诈行为造成的。约1.15亿加元通过平台内的欺诈操作失踪。根据CBC报道，客户最终仅收回了其资产的13%。此案例主要说明了缺乏监管的平台风险，而非加密货币遗产规划不当的风险。

各国法律对加密货币继承的规定

在加密货币继承中，代币作为遗产的一部分，与银行账户或股票类似。通常按死亡当天的价值进行评估，这将成为继承人后续出售时的计税基础。

国家 遗产税状态 继承人的成本基础

法国

需在6个月内申报遗产，价值按死亡日计算

收购价格等于向遗产申报的价值

美国

视为普通资产，2026年联邦免税额超过1500万美元

成本基础重置为死亡日的价值

英国

纳入遗产，超过32.5万英镑部分征收40%的税

向税务局申报死亡日的价值

德国

根据2018年的裁决，在线账户传给继承人

继承人沿用被继承人的购买日期

葡萄牙

需缴纳印花税，配偶和子女豁免

行政部门未明确说明

资料来源：BOFiP, service-public.gouv.fr, IRS, HMRC, 德国联邦财政法院, Autoridade Tributária.

在欧盟范围内，继承遵循死者居住国的法律。相比之下，欧洲加密资产法规（MiCA）并未规定针对已故客户的程序。英国则在2025年12月2日的一项法律中承认数字资产为财产。在法国，2026年6月25日的一项法律将外国持有且未在遗产中申报的加密货币的税务审查期延长至十年（据公证人报道）。

准备加密货币遗产而不暴露密钥

公证员的首要建议是进行清单整理。吉伦特省公证人协会建议在世时详细列出持有的加密货币。该协会补充称，如果未同时传输访问这些资产的手段，这份清单将“毫无用处”。

切勿将助记词写在遗嘱中。在英国和威尔士，一旦法院开启遗产程序，遗嘱即成为公开文件。纽约州法院也适用相同规则。

以下工具可在不将访问权交给单一个人的情况下共享访问权限：

分片备份：Trezor允许将备份分割成多个部分，例如五份中的三份即可恢复。多重签名保险箱：Casa、Unchained或Nunchuk等服务商将密钥在您、亲近之人和服务商之间分配。在Casa，受益人需等待六个月的非活跃期后方可行动。内置继承功能：Block公司的钱包Bitkey也要求六个月的等待期。Uphold对其服务收取每月19.99美元的费用。

这些服务多为付费项目，并部分依赖于对服务商的信任。常提到的Ledger Recover虽保存助记词，但其条款不包括向继承人传输的功能。

警惕针对继承人的诈骗服务

最后，受阻的加密货币继承会吸引骗子。联邦调查局（FBI）警告称，承诺预先收费以恢复加密货币的公司涉嫌欺诈。根据其2023年8月的意见，私营企业无权命令扣押加密货币。美国消费者金融保护局（FTC）也建议，切勿支付给主动提供此类帮助的个人。

对于您的亲人而言，唯一可靠的途径是通过平台本身，或利用您为他们准备的访问权限。我们关于最安全加密货币钱包的指南详细介绍了存储选项。

2026年7月16日，欧洲法律研究所通过了引用加密货币的数字遗产示范规则。但这些规则仅在国家级或欧洲级立法者采纳后才适用。